Pwnc 6.0 — Rheolaeth Ariannol ac Achosion Busnes

Ym maes iechyd a gofal, nid ffurfioldeb ariannu yw achos busnes ond dadl glinigol, foesegol ac ymddiriedaeth y cyhoedd: mae'n ymrwymo arian cyhoeddus prin i un budd i gleifion yn lle un arall, ac rydych yn atebol am y gwariant a'r canlyniad.

Pam mae hyn yn bwysig ym maes iechyd a gofal#

Mae pob punt a wariwch ar wasanaeth digidol yn bunt na chaiff ei gwario ar amnewid clun, nyrs ardal, neu linell argyfwng iechyd meddwl. Dyna'r gwirionedd anghyfforddus o dan reolaeth ariannol ym maes iechyd a gofal. Nid ydych yn defnyddio cyfalaf preifat i fynd ar drywydd elw i gyfranddalwyr; rydych yn stiwardio arian cyhoeddus a godwyd drwy drethiant, ac mae'r bobl sy'n talu hefyd yn bobl sy'n dibynnu ar y gwasanaethau a ariennir gennych. Nid yw achos busnes gwan yn gwastraffu arian yn unig — mae'n dargyfeirio gofal oddi wrth bobl a oedd ei angen ac yn erydu'r ymddiriedaeth gyhoeddus sy'n gadael i'r system weithredu o gwbl.

Mae rheolau ariannol iechyd a gofal y DU hefyd yn wahanol iawn i rai sefydliad masnachol, ac mae cyfarwyddwyr sy'n anwybyddu hyn yn cael eu dal allan. Daw arian mewn amlenni blynyddol sefydlog, wedi'u rhannu'n gyfalaf a refeniw â wal gadarn rhyngddynt. Mae cymeradwyaethau'n rhedeg drwy reolaethau gwariant haenog a all ychwanegu misoedd. Mae buddion yn aml yn anariannol — oriau o amser clinigol a ryddhawyd, niwed a osgowyd, aros wedi'i leihau — felly nid ydynt byth yn ymddangos yn lân mewn cyfrif elw a cholled ac maent yn hawdd eu gorddatgan wrth fynd i mewn a'u hanghofio wrth fynd allan. A'r dull arfarnu safonol, Llyfr Gwyrdd Trysorlys EF â'i Fodel Pum Achos, nid yw'n ganllaw dewisol y gallwch ei osgoi: ar gyfer buddsoddiad perthnasol dyma'r iaith y caiff eich achos ei farnu ynddi.

Mae cael hyn yn iawn yn fater diogelwch a thegwch cymaint ag yn fater arian. Tanariannu'r rhannau diflas — rheoli gwasanaethau, gwydnwch seiber, hygyrchedd, tracio buddion — yw sut mae gwasanaethau digidol yn dirywio'n dawel nes eu bod yn siomi cleifion. Gorddatgan buddion yw sut mae sefydliadau'n suddo arian i gynhyrchion nad ydynt byth yn darparu'r amser clinigol a addawyd ganddynt. Eich swydd fel cyfarwyddwr yw cael arian wedi'i gymeradwyo, ei wario'n dda, a phrofi wedyn ei fod wedi gwneud yr hyn a ddywedasoch.

Cysyniadau craidd#

Mae achos busnes yn ddadl strwythuredig pam y dylid gwneud buddsoddiad a sut y caiff ei ddarparu a'i reoli. Yn llywodraeth ganolog y DU a'r GIG, mae achosion busnes yn dilyn y Model Pum Achos a nodir yn Llyfr Gwyrdd Trysorlys EF, sy'n gofyn am bum dadl gysylltiedig: yr achos strategol (pam mae hyn ei angen a sut mae'n ffitio strategaeth), yr achos economaidd (pa opsiwn sy'n darparu'r gwerth cyhoeddus gorau), yr achos masnachol (a ellir ei ddarparu drwy'r farchnad), yr achos ariannol (a yw'n fforddiadwy), a'r achos rheoli (a allwch ei ddarparu mewn gwirionedd). Nid yw achos sy'n gryf ar strategaeth ond yn dawel ar fforddiadwyedd neu ddarparu'n achos o gwbl.

Mae achosion busnes yn symud ymlaen drwy dri cham wrth i sicrwydd dyfu: mae'r Achos Amlinellol Strategol (SOC) yn sefydlu'r angen a ffordd ffafriedig ymlaen; mae'r Achos Busnes Amlinellol (OBC) yn nodi'r opsiwn ffafriedig ar ôl arfarnu manwl; ac mae'r Achos Busnes Llawn (FBC) yn cadarnhau trefniadau ar ôl caffael, yn union cyn llofnodi'r contract a gwario llawn. Mae pob cam yn borth penderfynu, a dylai'r ymdrech a fuddsoddwch gyfateb i'r arian sydd yn y fantol.

Mae'r achos economaidd yn gorwedd ar gymharu opsiynau yn ôl gwerth. Mae dadansoddi cost–budd yn prisio costau a buddion mewn arian ac yn eu netio; mae dadansoddi cost-effeithiolrwydd yn cymharu cost fesul uned o ganlyniad pan fo'r canlyniad yn gwrthsefyll prisio ariannol, sy'n gyffredin ym maes iechyd. Mae prisio manwl canlyniadau iechyd — blynyddoedd bywyd wedi'u haddasu yn ôl ansawdd, trothwyon parodrwydd i dalu — yn perthyn i Bwnc 6.1 — Economeg Iechyd; yma mae angen i chi wybod pa ddull y mae eich achos yn ei fynnu a pham. Mae'r ddau ddull yn disgowntio llifoedd arian parod yn y dyfodol i werth presennol, felly mae deall gwerth presennol net yn bwysig wrth gymharu opsiynau ag amseriad gwahanol.

Mae dau gysyniad cost yn eich diogelu rhag meddwl tymor byr. Mae cost oes gyfan, a'i chyfnither agos cyfanswm cost perchnogaeth, yn cyfrif popeth o adeiladu drwy flynyddoedd o weithredu, cymorth, trwyddedu, a datgomisiynu yn y pen draw — nid dim ond cost gweithredu sgleiniog. Anwybyddu'r rhain yw'r ffordd fwyaf cyffredin y mae opsiwn "rhad" yn troi allan yn ddinistriol o ddrud. Yn y cyfamser cost cyfle — gwerth y dewis amgen gorau a ildiwyd gennych — yw gwir bris unrhyw ddewis mewn cyllideb sefydlog, a dylai fod yn benodol ym mhob sgwrs blaenoriaethu.

Mae dau gysyniad pellach yn llunio hygrededd. Tuedd optimistiaeth yw'r duedd ddynol a ddogfennwyd yn dda i dandanamcangyfrif cost ac amser a gor-amcangyfrif budd; mae'r Llyfr Gwyrdd yn gofyn i chi gywiro amdani gyda chodiadau penodol i'ch amcangyfrifon. A rheoli gwireddu buddion yw'r ddisgyblaeth o ddiffinio, tracio, a bancio'r buddion a addawyd gennych mewn gwirionedd, yn hytrach na datgan buddugoliaeth wrth fynd yn fyw a symud ymlaen. Yn olaf, mae'r gwahaniaeth yn y GIG rhwng gwariant cyfalaf a gwariant refeniw — y Terfynau Gwariant Adrannol Cyfalaf a Refeniw, CDEL ac RDEL — yn llywodraethu pa arian y gallwch ei wario ar beth, ac fe'i hesbonnir yn yr adran arferion gorau oherwydd ei fod yn baglu bron pawb.

Arferion gorau#

1. Ysgrifennwch y Model Pum Achos fel un ddadl, nid pum dogfen. Rhaid i'r achosion strategol, economaidd, masnachol, ariannol a rheoli atgyfnerthu ei gilydd. Methiant cyffredin yw achos strategol cymhellol wedi'i bolltio at achos ariannol nad yw'n adio neu achos rheoli nad yw'n enwi perchennog atebol na chynllun darparu. Drafftiwch yr achosion gyda'i gilydd, gwiriwch eu bod yn adrodd stori gyson, a gwnewch yn siŵr mai'r buddion a hawlir yn yr achos economaidd yw'r un buddion y mae eich achos rheoli'n ymrwymo i'w tracio. Mae adolygwyr yn cymeradwyo cydlyniad; maent yn gwrthod achosion sy'n gwrth-ddweud eu hunain.

2. Cydweddwch gam yr achos busnes â'r penderfyniad, a pheidiwch â gor-beiriannu achosion cynnar. Dylai Achos Amlinellol Strategol fod yn ysgafn — digon i brofi'r angen a sicrhau caniatâd i fuddsoddi mewn Achos Busnes Amlinellol priodol. Neilltuwch arfarnu dwfn ar gyfer yr OBC, pan fyddwch yn dewis rhwng opsiynau go iawn, a chadarnhewch drefniadau yn yr Achos Busnes Llawn ar ôl caffael. Mae gwario misoedd ar ddadansoddiad gronynnog o ansawdd FBC cyn i chi hyd yn oed gadarnhau'r angen yn gwastraffu ymdrech ac yn oedi gwerth; i'r gwrthwyneb, mae rhuthro FBC ar gefn SOC tenau yn gwahodd syrpreisys cas ar ôl llofnodi contractau. Gweler Pwnc 1.3 — Penderfyniadau Seiliedig ar Dystiolaeth am sut i raddnodi'r dystiolaeth a gasglwch i bwysau'r penderfyniad.

3. Costiwch yr oes gyfan, nid y lansiad. Amcangyfrifwch gyfanswm cost perchnogaeth ar draws oes gwasanaeth realistig: adeiladu, trwyddedau, lletya, cymorth trydedd linell, cynnal a chadw diogelwch clinigol, clytio diogelwch, cynnal hygyrchedd, a datgomisiynu. Nid prosiectau un-tro sy'n gorffen wrth fynd yn fyw yw gwasanaethau digidol; maent yn systemau byw sy'n costio arian bob blwyddyn y maent yn rhedeg. Nid yw achos busnes sy'n dangos adeiladwaith cyfalaf mawr heb gynffon refeniw onest ar gyfer gweithrediadau'n fforddiadwy — mae'n argyfwng yn y dyfodol. Mae Pwnc 3.8 — Rheoli Gwasanaethau a Gweithrediadau Byw yn disgrifio'r hyn y mae'r costau rhedeg hynny'n ei brynu mewn gwirionedd.

4. Cywirwch am dueddiad optimistiaeth yn benodol, yna'i leihau â thystiolaeth. Cymhwyswch godiadau tuedd optimistiaeth y Llyfr Gwyrdd i gost a hyd, a datganwch eich tybiaethau'n blaen. Gwell fyth, culhewch y codiad drwy ragweld dosbarth cyfeirio: edrychwch ar yr hyn y costiodd prosiectau tebyg mewn gwirionedd a pha mor hwyr y rhedont, a chyfeiriwch eich amcangyfrifon at y realiti hwnnw yn hytrach nag at obeithion achos gorau eich tîm. Mae adolygwyr yn ymddiried llawer mwy mewn achos sy'n enwi ei ansicrwydd ac yn dangos sut y caiff ei reoli nag un sy'n cyflwyno rhifau pwynt sengl amheus o fanwl gywir.

5. Dyluniwch fuddion fel na allant anweddu'n dawel. Ar gyfer pob budd a hawlir, enwch y metrig, y llinell sylfaen, y perchennog a'r dyddiad y mae'n rhaid iddo fod yn weladwy erbyn hynny. Os mai amser clinigol a ryddhawyd yw'r budd, dywedwch pwy fydd yn defnyddio'r amser hwnnw ar gyfer beth, oherwydd nad yw "oriau a arbedwyd" na chânt eu hailddefnyddio byth yn fuddion — maent yn ffuglen taenlen. Adeiladwch dracio buddion i'r model gweithredu o'r diwrnod cyntaf ac adroddwch yn ei erbyn ar ôl mynd yn fyw, nid dim ond wrth gymeradwyo. Dyma'r gwahaniaeth rhwng achos a addawodd werth ac achos a'i darparodd.

6. Parchwch y wal cyfalaf–refeniw a chynlluniwch ar ei chyfer. Yn y GIG mae cyllidebau cyfalaf (CDEL) a refeniw (RDEL) ar wahân ac wedi'u rheoli'n dynn, ac yn gyffredinol ni allwch symud yn rhydd rhyngddynt. Gwariant refeniw yn bennaf yw cynhyrchion digidol a letyir yn y cwmwl, ar sail tanysgrifiad, a all wrthdaro ag ariannu cyfalaf-drwm sefydliad a'i gylch cyfalaf blynyddol. Gweithiwch allan yn gynnar pa amlen sy'n ariannu pa ran o'ch achos, sicrhewch linell refeniw gylchol ar gyfer blynyddoedd gweithredu, a pheidiwch byth â thybio y bydd grant cyfalaf un-tro yn cadw'r goleuadau ymlaen. Cael hyn yn anghywir yw sut mae adeiladau a ariennir yn marw o ddiffyg costau rhedeg.

7. Gwnewch gost cyfle'n weladwy ym mhob blaenoriaethu. Gan fod y gyllideb yn sefydlog, mae ariannu eich achos yn golygu peidio ag ariannu rhywbeth arall. Datganwch beth rydych yn ei ddisodli a pham mae'r buddsoddiad hwn yn darparu mwy o werth cyhoeddus. Mae'r gonestrwydd hwn yn cryfhau eich achos gyda byrddau sy'n gweld gormod o gynigion a gyflwynir fel rhai am ddim, ac mae'n alinio eich dadl ariannol â phenderfyniadau portffolio a wneir drwy Bwnc 5.3 — Rheoli Portffolio a Phrosiectau Menter (EPPM).

8. Cynlluniwch y llwybr cymeradwyo a rheolaethau gwariant cyn bod ei angen arnoch. Mae gwariant digidol perthnasol y GIG a llywodraeth ganolog yn pasio drwy gymeradwyaethau haenog — grwpiau cyfalaf mewnol, cymeradwyaeth rhanbarthol neu Fwrdd Gofal Integredig, a rheolaethau gwariant cenedlaethol uwchlaw trothwyon diffiniedig — ac mae'r rhain yn ychwanegu amser. Mapiwch y llwybr, y trothwyon, a'r dystiolaeth y mae pob porth yn ei disgwyl ar y dechrau, a dilyniannwch eich achos fel nad yw cymeradwyaethau'n rhwystro darparu. Cydgysylltwch â chaffael yn gynnar, oherwydd bod cymeradwyaethau masnachol ac ariannol yn cydgloi; mae Pwnc 6.3 — Caffael a Masnachol yn ymdrin â'r ysgwyd llaw hwnnw.

Cwestiynau i'w trafod gyda'ch tîm#

1. A yw'r buddion yn ein hachos busnes yn real, â pherchnogion ac yn olrheiniadwy — neu'n addurn i gael arian wedi'i gymeradwyo? Cerddwch drwy bob budd a hawlir a gofynnwch a oes ganddo berchennog a enwir a fydd yn atebol ar ôl mynd yn fyw, llinell sylfaen y gallwch ei mesur heddiw mewn gwirionedd, a mecanwaith credadwy y mae'n trosi'n werth drwyddo. Amser clinigol a ryddhawyd yw'r fagl glasurol: nid yw oriau "a arbedwyd" nad oes neb yn bwriadu eu hailddefnyddio'n darparu dim. Holwch a fydd buddion sy'n rhyddhau arian parod yn gadael y gyllideb mewn gwirionedd neu ddim ond yn symud gwaith o gwmpas. Trafodwch sut y byddwch yn adrodd gwireddu buddion bob chwarter ar ôl lansio, nid dim ond ei hawlio wrth gymeradwyo. Ystyriwch beth sy'n digwydd, a phwy sy'n atebol, os na fydd budd yn gwireddu. Byddwch yn onest pa fuddion sy'n gadarn a pha rai sy'n ddyheadol, a labelwch hwy felly yn yr achos. Mae tîm na all ateb y cwestiynau hyn wedi ysgrifennu cais am arian, nid achos busnes.

2. A ydym yn deall y gost oes gyfan, ac a ydym wedi sicrhau refeniw cylchol i redeg hyn am flynyddoedd? Gwthiwch heibio'r gost gweithredu at gyfanswm cost perchnogaeth ar draws oes realistig y gwasanaeth, gan gynnwys cymorth, trwyddedu, diogelwch, hygyrchedd, ac amnewid yn y pen draw. Gofynnwch yn benodol pa rannau sy'n gyfalaf (CDEL) a pha rai sy'n refeniw (RDEL), ac a oes gennych linell refeniw gylchol ymrwymedig neu ddim ond pot cyfalaf un-tro sy'n gorffen wrth fynd yn fyw. Trafodwch sut mae'r cylch cyfalaf blynyddol yn rhyngweithio â chynnyrch sydd angen ariannu parhaus, rhagweladwy i aros yn ddiogel ac yn ddefnyddiol. Ystyriwch beth fydd y gwasanaeth yn ei gostio ym mlwyddyn tri a blwyddyn pump, nid dim ond blwyddyn un. Archwiliwch beth fyddwch yn ei ddatgomisiynu neu roi'r gorau i'w ariannu i wneud lle i'r costau rhedeg hyn. Os yw'r ateb i "pwy sy'n talu i redeg hyn y flwyddyn nesaf" yn aneglur, rydych wedi canfod y risg fwyaf yn yr achos.

3. Ble mae tuedd optimistiaeth yn cuddio yn ein rhifau, a beth fyddai amheuwr gonest yn ei ddweud? Archwiliwch eich amcangyfrifon cost ac amserlen a gofynnwch a ydynt yn adlewyrchu'r hyn y costiodd prosiectau tebyg mewn gwirionedd neu'r hyn rydych yn gobeithio y bydd hwn yn ei gostio. Trafodwch a ydych wedi cymhwyso codiadau tuedd optimistiaeth y Llyfr Gwyrdd ac a allwch eu culhau â thystiolaeth dosbarth cyfeirio o ddarpariaethau tebyg. Ystyriwch wahodd rhywun y tu allan i'r tîm i herio'r amcangyfrifon cyn i'r bwrdd wneud hynny. Gofynnwch pa dybiaethau, os ydynt yn anghywir, a fyddai'n torri'r achos, a pha mor sensitif yw'r casgliad i bob un. Siaradwch am sut rydych yn cyflwyno ansicrwydd yn onest heb danseilio'r achos — mae risg a reolir yn dda yn fwy credadwy na manylrwydd ffug. Meddyliwch am y cymhelliad i danbrisio costau i glirio trothwy fforddiadwyedd, a sut mae hynny bob amser yn dod i'r wyneb yn ddiweddarach fel gorwariant. Bydd achos sy'n goroesi amheuaeth gyfeillgar yn goroesi'r peth go iawn.

4. Beth rydym yn dewis peidio â'i ariannu drwy gymeradwyo hyn, ac a allwn amddiffyn y cyfnewidiad hwnnw ar goedd? Mewn cyllideb sefydlog mae pob ie hefyd yn na, felly gwnewch y dewis amgen a ddisodlir yn eglur yn hytrach na smalio bod yr arian yn rhad ac am ddim. Trafodwch beth arall sy'n cystadlu am yr un amlen — uwchraddiad diagnosteg, mwy o gapasiti nyrsio ardal, rhaglen gwydnwch seiber — a pham mae'r buddsoddiad hwn yn darparu mwy o werth cyhoeddus na'r peth gorau rydych yn ei ildio. Ystyriwch a yw cost cyfle'n disgyn ar yr un boblogaeth y mae eich achos yn honni ei helpu, neu'n symud niwed i grŵp gwahanol y mae ei angen yn dawelach. Siaradwch am sut mae'r penderfyniad hwn yn ffitio'r golwg portffolio ym Mhwnc 5.3, fel bod y dewis yn cael ei wneud ar draws cynigion yn hytrach nag ar ei ben ei hun. Byddwch yn onest a yw'r achos yn wirioneddol y defnydd gorau o'r bunt ymylol neu ddim ond y cynnig â'r noddwr mwyaf egnïol. Mae gan dîm sy'n gallu enwi'r hyn y mae'n ei ddisodli, a'i amddiffyn i fwrdd, achos cryfach nag un sy'n cyflwyno ei ofyniad fel un di-gost.

5. A yw ein dadl Pum Achos yn cydio mewn gwirionedd, ac a allwn bwyntio at y person a fydd yn ei darparu? Darllenwch yr achosion strategol, economaidd, masnachol, ariannol a rheoli gyda'i gilydd a gofynnwch a ydynt yn adrodd un stori gyson neu bump datgysylltiedig. Gwiriwch mai'r buddion a addawyd yn yr achos economaidd yw'n union y buddion y mae'r achos rheoli'n ymrwymo i'w tracio, a bod yr achos ariannol yn cysoni â'r rhifau yn yr achos economaidd yn hytrach na gwyro'n dawel. Trafodwch a yw'r achos masnachol yn ddarparadwy drwy'r farchnad rydych yn ei hwynebu mewn gwirionedd, neu'n tybio cyflenwr a llwybr nad ydynt efallai'n bodoli. Holwch yr achos rheoli galetaf: enwch y perchennog atebol, y cynllun darparu, a'r llywodraethiant a fydd yn dal y gwariant i gyfrif ar ôl cymeradwyo. Ystyriwch beth mae adolygydd yn ei weld pan fydd yr achosion yn gwrth-ddweud ei gilydd — cynnig a ysgrifennwyd i glirio porth yn hytrach na gwneud penderfyniad da. Yr achos lle mae pob rhan yn atgyfnerthu'r lleill, â pherson go iawn yn atebol am ddarparu, yw'r un sy'n goroesi craffu ac yn glanio mewn gwirionedd.

6. A ydym wedi mapio'r llwybr cymeradwyo a rheolaethau gwariant, a'i ddilyniannu fel nad yw'n tagu darparu? Mae gwariant digidol perthnasol y GIG a llywodraeth ganolog yn pasio drwy byrth haenog — grwpiau cyfalaf mewnol, cymeradwyaeth Bwrdd Gofal Integredig neu ranbarthol, a rheolaethau gwariant cenedlaethol uwchlaw trothwyon diffiniedig — ac mae pob un yn cymryd amser ac yn disgwyl tystiolaeth benodol. Trafodwch a ydych yn gwybod eich trothwyon, pa borth y mae'n rhaid i bob rhan o'r achos ei glirio, a pha ddogfennaeth y bydd pob adolygydd yn ei mynnu, neu a ydych yn darganfod y llwybr wrth fynd ymlaen. Ystyriwch sut mae cymeradwyaethau masnachol ac ariannol yn cydgloi â chaffael, fel nad yw oedi mewn un yn atal y lleill yn dawel (Pwnc 6.3). Siaradwch am sut i ddilyniannu cymeradwyaethau yn erbyn yr amserlen darparu fel nad yw pyrth cymeradwyo'n dod yn llwybr hollbwysig, ac am beth fyddwch yn ei wneud os bydd porth yn llithro. Byddwch yn onest am y demtasiwn i rhuthro achos tenau i daro ffenestr ariannu, a sut mae hynny'n ei wanhau'n union pan fo craffu ar ei uchaf. Mae tîm sydd wedi mapio'r llwybr o'r dechrau'n rheoli ei amserlen ei hun; bydd un nad yw wedi gwneud hynny'n cael yr amserlen wedi'i phennu iddo.

Yn ymarferol: enghraifft iechyd a gofal#

Mae Bwrdd Gofal Integredig (ICB) eisiau ariannu platfform digidol a rennir sy'n gadael i nyrsys cymunedol, meddygon teulu a thimau gofal cymdeithasol weld un cofnod gofal cydgysylltiedig ar gyfer pobl â chyflyrau hirdymor cymhleth. Gofynnir i'r cyfarwyddwr digidol, Priya, adeiladu'r achos busnes.

Mae'n dechrau ag Achos Amlinellol Strategol, yn ysgafn yn fwriadol: mae'r achos strategol yn cysylltu'r platfform â nod yr ICB o leihau derbyniadau y gellir eu hosgoi ymhlith cleifion eiddil, ac â'r model gweithredu ym Mhwnc 1.1. Mae'n sicrhau caniatâd i fuddsoddi mewn arfarniad priodol. Ar gam yr Achos Busnes Amlinellol mae'n gweithio drwy'r Model Pum Achos o ddifrif. Mae'r achos economaidd yn defnyddio dadansoddi cost-effeithiolrwydd yn hytrach na dadansoddi cost–budd pur, oherwydd bod y budd craidd — derbyniadau a osgowyd ac amser nyrsio cymunedol a ryddhawyd — yn gwrthsefyll prisio ariannol glân; mae'n trosglwyddo prisio'r canlyniad iechyd i'w chydweithiwr economeg iechyd yn ôl Pwnc 6.1. Mae'n arfarnu rhestr fer yn erbyn llinell sylfaen "gwneud y lleiaf" ac yn cyfrifo cost oes gyfan pob opsiwn dros saith mlynedd, nid dim ond yr adeiladwaith.

Mae'r rhifau'n gorfodi gonestrwydd. Cyfalaf yw'r gost gweithredu, ond tanysgrifiad cwmwl yw'r platfform, felly refeniw cylchol — RDEL — yw'r rhan fwyaf o'r gost saith mlynedd y mae'n rhaid i'r ICB ei hymrwymo'n flynyddol. Mae Priya yn cymhwyso codiadau tuedd optimistiaeth y Llyfr Gwyrdd i gost ac amserlen, yna'n eu culhau gan ddefnyddio data o ddau ICB cyfagos a redodd raglenni tebyg; gorredodd y ddau eu hamcangyfrifon cyntaf tua thraean, y mae bellach yn ei adeiladu i mewn. Ar gyfer buddion, mae'n enwi perchennog ar gyfer pob un: mae'r prif nyrs yn berchen ar "oriau nyrsio cymunedol a ryddhawyd" ac yn ymrwymo i'w hailddefnyddio ar gyfer ymweliadau rhagweithiol, fel nad yw'r budd yn anweddu i linell taenlen heb ei thracio.

Yn y bwrdd, mae cyfarwyddwr anweithredol yn herio fforddiadwyedd. Mae Priya yn barod: mae'n datgan cost cyfle'n blaen — mae'r platfform hwn yn golygu gohirio prosiect diagnosteg ar wahân — ac yn dangos y llinell refeniw gylchol a sicrhawyd am y saith mlynedd i gyd. Mae'r bwrdd yn cymeradwyo'r OBC. Ar ôl caffael, mae'r Achos Busnes Llawn yn cadarnhau'r cyflenwr a'r costau terfynol, ac mae'n pasio adolygiad rheolaeth gwariant cenedlaethol oherwydd bod y llwybr wedi'i fapio o'r dechrau. Ddeunaw mis ar ôl mynd yn fyw, mae'r adroddiad buddion chwarterol yn dangos derbyniadau i lawr a thystiolaeth bod oriau nyrsio a ryddhawyd wedi'u hailddefnyddio mewn gwirionedd — oherwydd bod rhywun yn atebol am wneud i hynny ddigwydd.

Golwg drwy wahanol sectorau#

Busnes newydd#

Mae busnes newydd iechyd digidol sy'n gwerthu i'r GIG yn byw ar ochr arall yr achosion busnes hyn, ac mae eu deall yn fantais fasnachol. Mae angen dadl Pum Achos ar eich prynwr i gyfiawnhau prynu eich cynnyrch, felly pecynnwch dystiolaeth sy'n eu helpu: ffigurau cost oes gyfan credadwy, amcangyfrifon budd realistig y gallant eu hamddiffyn, a data cyfeirio o ddefnyddiadau tebyg sy'n culhau eu haddasiad tuedd optimistiaeth. Byddwch yn onest am gostau rhedeg, oherwydd bod achos a adeiladwyd ar arbedion afrealistig yn cwympo yn yr adolygiad buddion cyntaf ac yn gwenwyno'r berthynas. Mae busnesau newydd sy'n helpu cwsmeriaid i adeiladu achosion amddiffynadwy — yn hytrach na gwthio honiadau elw ar fuddsoddiad chwyddedig — yn ennill adnewyddiadau, oherwydd bod yr un ddisgyblaeth o dracio a laniodd y gwerth a addawyd mewn gwirionedd yn diogelu eich hygrededd gyda phob prynwr yn y dyfodol.

Busnes bach#

Mae darparwr bach sefydledig — practis meddyg teulu, fferyllfa gymunedol, cartref gofal, neu glinig un safle — yn wynebu'r un dyletswyddau ag ymddiriedolaeth fawr ond heb dîm cyllid, templed achos busnes, na neb y mae ei waith yw arfarnu. Yma nid Model Pum Achos llawn yw'r ddisgyblaeth ond fersiwn onest ei gwestiynau a ofynnir ar eich graddfa eich hun: beth yw'r gost oes gyfan gan gynnwys y drwydded a'r cymorth blynyddol, nid dim ond y pris tocyn, ac a all y practis fforddio'r refeniw cylchol hwnnw bob blwyddyn? Mae cost cyfle'n finiog ac yn bersonol, oherwydd bod ariannu system newydd yn golygu'n uniongyrchol beidio ag ariannu sesiwn locwm neu ddarn o gyfarpar clinigol, felly gwnewch y cyfnewidiad yn eglur cyn ymrwymo. Gwyliwch rhag cyflenwyr sy'n cynnig costau un-tro sy'n cuddio cynffon tanysgrifiad, a gwyliwch rhag arbedion amser optimistaidd sy'n tybio staff nad oes gennych sbâr. Lle byddwch yn prynu i mewn i blatfform a rennir neu a ariennir gan Fwrdd Gofal Integredig, darllenwch pa rannau rydych yn atebol i'w rhedeg a thalu amdanynt unwaith y bydd y grant yn dod i ben. Mae nodyn cost-a-budd un dudalen sy'n enwi pwy sy'n berchen ar bob arbediad disgwyliedig yn ddigon, ac yn llawer gwell na phenderfyniad a wnaed ar y llyfryn.

Menter fawr#

Mae ymddiriedolaeth fawr y GIG neu gorff hyd braich yn rhedeg y peirianwaith llawn: Model Pum Achos, dilyniant SOC–OBC–FBC, rheolaethau cyfalaf a refeniw, a chymeradwyaethau mewnol haenog cyn rheolaethau gwariant cenedlaethol. Cryfder yma yw trylwyredd; y risg yw bod y broses yn dod yn theatr, lle caiff achosion eu hysgrifennu i glirio pyrth yn hytrach na gwneud penderfyniadau da, a buddion yn cael eu hawlio wrth gymeradwyo ac yna byth yn cael eu tracio. Gwyliwch rhag bwlch sy'n ehangu rhwng y rhifau hyderus yn yr achos busnes a'r realiti ar ôl mynd yn fyw. Buddsoddwch mewn gwireddu buddion gwirioneddol a gwelededd lefel portffolio (Pwnc 5.3) fel bod y sefydliad yn dysgu o'r hyn a ariannodd. Mae mentrau sy'n trin yr achos busnes fel offeryn byw, wedi'i ailedrych a'i gysoni yn erbyn realiti, yn gwario'n llawer gwell na'r rhai sy'n ei drin fel rhwystr un-tro.

Llywodraeth#

Ar lefel ranbarthol a chenedlaethol — ICB, GIG Lloegr, neu adran lywodraeth — rydych yn gosod y rheolau arfarnu y mae eraill yn eu dilyn ac yn stiwardio'r amlenni mwyaf, felly y Llyfr Gwyrdd, y gwahaniaeth cyfalaf–refeniw a rheolaethau gwariant yw eich iaith frodorol. Eich her yw bod cylchoedd cyfalaf blynyddol a rhaniadau CDEL/RDEL anhyblyg yn gwrthdaro'n wael â chynhyrchion digidol modern sydd angen ariannu refeniw parhaus, ac mae'r diffyg cyfatebiaeth hwn yn lladd gwaith da'n dawel. Defnyddiwch eich safle i wthio am fodelau ariannu sy'n ariannu cynhyrchion drwy eu hoes, nid dim ond prosiectau hyd at fynd yn fyw. Daliwch y system at wireddu buddion gonest ar draws portffolios, a gwrthsefwch y pwysau i gymeradwyo achosion ar rifau optimistaidd i daro amserlenni gwleidyddol. Mae Pwnc 9.1 — Gweithio gyda Llywodraethau Lleol a Chenedlaethol yn archwilio'r rôl stiwardiaeth hon ymhellach.

Ffyrdd cyffredin o fethu#

• Buddion sy'n anweddu. Hawlir gwerth wrth gymeradwyo — amser a ryddhawyd, niwed a osgowyd — ond nid oes neb yn berchen arno, yn ei dracio, nac yn ei ailddefnyddio, felly nid yw byth yn gwireddu. Dyma'r methiant mwyaf cyffredin a mwyaf niweidiol.
• Anwybyddu cost oes gyfan. Mae'r achos yn dangos cost adeiladu ddeniadol ac yn dawel ar flynyddoedd gweithredu, cymorth a thrwyddedu, felly mae opsiwn "rhad" yn dod yn argyfwng costau rhedeg.
• Theatr tuedd optimistiaeth. Mae amcangyfrifon yn cael eu tanbrisio i glirio trothwy fforddiadwyedd, mae codiadau'n cael eu cymhwyso'n symbolaidd yn unig neu ddim o gwbl, ac mae'r gorwariant yn dod i'r wyneb ar ôl ymrwymo pan fo'n rhy hwyr i newid cwrs.
• Diffyg cyfatebiaeth cyfalaf–refeniw. Mae cynnyrch sydd angen refeniw cylchol yn cael ei ariannu â chyfalaf un-tro, neu mae'r rhaniad cyfalaf–refeniw'n cael ei weithio allan yn rhy hwyr, ac mae'r adeiladwaith a ariennir yn marw o ddiffyg arian rhedeg.
• Dogfen pum achos nad yw'n cydio. Mae pob achos yn cael ei ysgrifennu ar ei ben ei hun; nid y buddion yn yr achos economaidd yw'r rhai y mae'r achos rheoli'n eu tracio, ac nid yw'r achos ariannol yn cysoni â'r un economaidd.
• Syrpreis cymeradwyo. Darganfyddir trothwyon rheolaeth gwariant a'r llwybr cymeradwyo'n hwyr, gan ychwanegu misoedd a gorfodi achosion brysiog, gwan yn erbyn terfyn amser.
• Gamio'r porth. Ysgrifennir achosion i basio adolygiad yn hytrach na gwneud penderfyniad da, felly nid yw'r sefydliad yn dysgu dim ac yn ailadrodd ei gamgymeriadau.

Model aeddfedrwydd#

Rhestr wirio#

• Strwythurir yr achos fel un ddadl Pum Achos gydlynol, nid pum dogfen ddatgysylltiedig.
• Mae cam yr achos busnes (SOC, OBC neu FBC) yn cyfateb i'r penderfyniad a'r arian sydd yn y fantol.
• Amcangyfrifir cost oes gyfan / cyfanswm cost perchnogaeth ar draws oes realistig y gwasanaeth, gan gynnwys gweithrediadau, cymorth, diogelwch a datgomisiynu.
• Nodir y rhannau cyfalaf (CDEL) a refeniw (RDEL), a sicrheir llinell refeniw gylchol ar gyfer blynyddoedd gweithredu.
• Cymhwysir codiadau tuedd optimistiaeth ac, lle bo modd, eu culhau â thystiolaeth dosbarth cyfeirio o ddarpariaethau tebyg.
• Mae gan bob budd a hawlir berchennog a enwir, llinell sylfaen, metrig a dyddiad, â chynllun i'w fancio ar ôl mynd yn fyw.
• Datgenir cost cyfle: beth mae'r buddsoddiad hwn yn ei ddisodli a pham ei fod yn darparu mwy o werth cyhoeddus.
• Defnyddir y dull arfarnu cywir (cost–budd neu gost-effeithiolrwydd), â phrisio canlyniadau iechyd yn cael ei drin yn ôl Pwnc 6.1.
• Mapir y llwybr cymeradwyo a rheolaethau gwariant, â throthwyon, a'i ddilyniannu fel nad yw'n rhwystro darparu.
• Mae dadansoddi sensitifrwydd yn dangos pa dybiaethau, os ydynt yn anghywir, a fyddai'n torri'r achos.
• Trefnwyd ac mae perchennog i adroddiad gwireddu buddion ar ôl mynd yn fyw.

Prif ffynonellau#

• HM Treasury, The Green Book: appraisal and evaluation in central government — the definitive UK appraisal guidance, including the Five Case Model and optimism-bias adjustment.
• HM Treasury and the UK Government Finance Function, Guide to Developing the Project Business Case (the "Five Case Model" guidance) — how to write SOC, OBC, and FBC.
• NHS England, guidance on capital and revenue (CDEL/RDEL) budgeting and business-case approvals.
• Infrastructure and Projects Authority (IPA), guidance on benefits management and reference-class forecasting.
• Association for Project Management (APM), Benefits Realisation Management body of knowledge.

Cyfeiriadau#

1. Business case — Wikipedia — https://en.wikipedia.org/wiki/Business_case
2. Cost–benefit analysis — Wikipedia — https://en.wikipedia.org/wiki/Cost%E2%80%93benefit_analysis
3. Cost-effectiveness analysis — Wikipedia — https://en.wikipedia.org/wiki/Cost-effectiveness_analysis
4. Net present value — Wikipedia — https://en.wikipedia.org/wiki/Net_present_value
5. Whole-life cost — Wikipedia — https://en.wikipedia.org/wiki/Whole-life_cost
6. Total cost of ownership — Wikipedia — https://en.wikipedia.org/wiki/Total_cost_of_ownership
7. Opportunity cost — Wikipedia — https://en.wikipedia.org/wiki/Opportunity_cost
8. Optimism bias — Wikipedia — https://en.wikipedia.org/wiki/Optimism_bias
9. Benefits realisation management — Wikipedia — https://en.wikipedia.org/wiki/Benefits_realisation_management
10. Capital expenditure — Wikipedia — https://en.wikipedia.org/wiki/Capital_expenditure
11. The Green Book: appraisal and evaluation in central government — HM Treasury (GOV.UK) — https://www.gov.uk/government/publications/the-green-book-appraisal-and-evaluation-in-central-government
12. Guide to Developing the Project Business Case (Five Case Model) — HM Treasury (GOV.UK) — https://www.gov.uk/government/publications/the-green-book-appraisal-and-evaluation-in-central-government/the-green-book-2020
13. NHS capital regime, investment and property business case approvals guidance — NHS England — https://www.england.nhs.uk/publication/capital-regime-investment-and-property-business-case-approval-guidance-for-nhs-trusts-and-foundation-trusts/
14. Benefits Realisation Management — Association for Project Management (APM) — https://www.apm.org.uk/resources/what-is-project-management/what-is-benefits-management-and-project-success/